TIR o TIE

TIPO DE INTERES EFECTIVO: o Tasa Interna de Rendimiento. Es el tipo de actualización que iguala el valor en libro de un instrumento financiero con los flujos de efectivo destinados a lo largo de la vida del instrumento, en su cálculo se incluirá las comisiones financieras que se carguen por adelantado en la concesión de financiación.
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Voy a intentar explicar como realizar y como calcular el tipo de interés efectivo partiendo del siguiente ejemplo:

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Préstamo de 10.000.- euros con unos gastos de formalización de 500.- euros y con un tipo de interés inicial de 4,75% con una duración de 2 años.

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Para ello elaboramos los siguientes cuadros con los datos arriba indicados, subrayando en rojo las funciones que considero importantes:

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Para calcular la anualidad utilizaremos la siguiente formula, en la celda

U5 =PAGO(U4;U3;U2).

Realizaremos el siguiente cuadro de amortización:

Donde utilizaremos las siguientes formulas:

B4 = E3*U4

B5 = E4*U4

C4 = D4-B4

C5 = D5-B5

D4 = U5*-1

D5 = U5*-1

E3 = U2

E4 = E3-C4
E5 = E4-C5

A continuación realizaremos el cuadro del cálculo de tipo de interés efectivo, con las siguientes fórmulas.

H3 = 500-U2 ==> (500 corresponde a los gastos de formailización)

H4 = D4

H5 = D5

J3 = H3

J4 = H4/(1+$H$7)^I4

J5 = H5/(1+$H$7)^I5

Aquí viene la función importante para calcular el tipo de interés efectivo.

H7 = TIR(H3:H5)

Y por último elaboramos el siguiente cuadro de amortización, con las siguientes fórmulas.

N4 = P3*$H$7
N5 = P4*$H$7

O4 = H4

O5 = H5

P3 = J3*-1

P4 = J4

P5 = J5